По ошибке зарегистрировали

Всем привет! Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался с такой ситуацией. По ошибке зарегистрировали две одинаковые налоговые накладные на одну и ту же операцию. Обнаружили это уже после регистрации. Что теперь правильно сделать с лишней накладной, чтобы потом не было проблем с налоговой? Нужно ли оформлять расчёт корректировки или есть другой способ аннулировать дубликат?

Лишнюю налоговую накладную просто удалить из ЕРНН нельзя. На дубликат нужно оформить расчёт корректировки и обнулить все показатели. Если обе накладные составлены одной датой, применяется код причины 301, если разными датами 103. Сам дубликат и РК в декларации по НДС не отражают. Если есть сомнения по заполнению, лучше уточнить у специалиста, который оказывает бухгалтерские услуги buena.kiev.ua/ru/

Спасибо большое за подробный и понятный ответ! Теперь стало гораздо яснее, как правильно поступить с лишней налоговой накладной и расчётом корректировки. Благодарю за помощь!

oscarlui401 пишет:

Всем привет! Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался с такой ситуацией. По ошибке зарегистрировали две одинаковые налоговые накладные на одну и ту же операцию. Обнаружили это уже после регистрации. Что теперь правильно сделать с лишней накладной, чтобы потом не было проблем с налоговой? Нужно ли оформлять расчёт корректировки или есть другой способ аннулировать дубликат?

 Исправить такую ошибку удалением накладной из ЕРНН не получится. По ошибочно зарегистрированному дубликату оформляют расчёт корректировки, которым показатели лишней НН сводятся к нулю. В результате в учёте остаётся только одна правильная налоговая накладная. В декларацию дубликат и корректировку к нему обычно не включают, поскольку второй хозяйственной операции фактически не было. При сложной ситуации лучше проверить оформление РК через бухгалтерские услуги.